確定申告をためない月次経理：売上・入金・証憑の照合手順

月次経理の目的は、数字を無理に一致させることではなく、取引記録・入金・証憑の差を見つけ、確認が必要な項目を適切な担当へ渡すことです。

この記事を読みながら決めること

照合日、対象期間、差異、確認者、解消日を記録する。

対象期間を締めてから照合する

対象月と締め日を決め、銀行・カード・決済サービスの明細がそろってから処理します。締め後に届いた明細は後着として記録し、無理に前月へ押し込まないよう担当者へ確認します。

売上記録の合計と口座入金が異なる場合、手数料、入金サイクル、返金、未収など候補を記録します。差額だけで税務上の扱いを断定せず、契約や明細を確認して判断が必要な点を税理士に渡します。

未回収、重複候補、内容確認中を別に並べ、担当と期限を記録します。翌月に一覧を引き継ぎ、解消済みには根拠資料の所在と確認者を残します。

確認対象	突き合わせる記録	差異の例	次のアクション
売上	請求・売上記録と入金明細	未入金、手数料控除	入金予定・控除明細を確認
決済	決済サービスと銀行入金	入金日ずれ、返金	明細期間と手数料を確認
支出	証憑と銀行・カード明細	重複取込、証憑不足	取引単位で照合
残高	帳簿と口座残高	未登録、期末処理	担当税理士へ論点を渡す

この表は作業分担の整理例です。個別の法令要件・税務判断は一次資料と案件条件を確認してください。