税理士に渡す確定申告資料：回収チェックリストと不足管理

必要資料は事業内容、申告する税目、取引方法、控除の該当状況で変わります。下表は回収の入口であり、全員に同じ書類が必要という意味ではありません。

この記事を読みながら決めること

資料名だけでなく「対象期間・受領状況・確認担当」を一覧にする。

まず依頼範囲と対象期間を合わせる

依頼者名や口頭の「確定申告」だけで範囲を決めず、所得税か、消費税も含むか、対象年分はどれかを記録します。年末調整の資料や法人決算資料と混在させないよう、別のタブ・フォルダにします。

受領済み、未受領、確認中を使い分けます。「確認中」には質問内容、担当者、回答希望日を記し、資料が届いたことと内容が確認できたことを混同しません。電子データは受領経路とファイル名も記録します。

共有先は業務上必要な担当者に限定し、招待者・権限・保管期間を確認します。個人番号など機微な情報を通常のメールや不要な複製で広げない運用を、事務所の規程と関係する公的案内に沿って決めます。

分類	確認・回収するものの例	記録する状態	次の確認先
前年との接続	前年申告控え、開始残高に関わる資料	受領／未受領	本人・前任担当
売上	請求、決済、プラットフォーム明細	対象月と照合済みか	本人・記帳担当
支出・証憑	領収書、請求書、カード明細	原本／電子／不足	記帳担当
該当する控除	控除証明等、本人の申告内容に応じた資料	該当確認中を含む	本人・税理士
事業固有	棚卸、固定資産、借入、給与等	要否と資料を個別確認	税理士

この表は作業分担の整理例です。個別の法令要件・税務判断は一次資料と案件条件を確認してください。