確定申告の準備手順：個人事業者と事務所の役割を整理する

準備の最初に、誰のどの税目・年分を扱うのかを記録します。所得税、個人事業者の消費税、給与の年末調整、法人申告は手続が異なります。期限も対象年分と公式案内を照合してから登録します。

この記事を読みながら決めること

対象・年分・担当者・次の確認日を一枚の台帳に記入する。

対象と年分を先に固定する

「令和8年分」は2026年中の所得等を扱う年分を指します。2026年の提出期限という意味ではありません。翌年の期限は国税庁が対象年分について公表する案内で確認し、カレンダー計算だけで確定しません。

還付申告、期限延長、災害などで扱いが異なる場合があります。個別の申告義務や税額はここで断定せず、国税庁の案内または税理士に確認します。

売上資料、入出金、証憑、口座・決済記録を月ごとに寄せ、未回収と確認中を分けます。依頼時は記帳を誰が行うか、税務判断を誰が行うかを合意します。

送信の操作で終わりにせず、即時通知や受信通知、エラー、控え、納付の状況を分けて確認します。事務所では確認者と完了記録の保管先も決めます。

工程	本人・事業者	事務所・担当者	残す記録
対象確認	税目・年分・事業形態を申告資料で確認	受任範囲と照合	対象確認メモ
月次整理	売上・入金・支出の資料を集める	未処理・不足を一覧化	月次チェック表
申告準備	依頼資料を提出、質問へ回答	記帳・レビュー範囲を明記	受領・不足台帳
送信後	通知・控え・納付状況を確認	受信通知とエラーを照合	完了記録

この表は作業分担の整理例です。個別の法令要件・税務判断は一次資料と案件条件を確認してください。